——2025年 9月 25 日在扎赉诺尔区第二届人民代表大会
常务委员会第二十八次会议上

 扎赉诺尔区审计局 梁鑫

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，报告 2024年度扎赉诺尔区本级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

按照区委、区政府工作要求，区审计局依法审计了 2024年度扎赉诺尔区本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：2024年各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，紧紧围绕铸牢中华民族共同体意识工作主线，立足本地区本部门发展规划与职责定位，有效促进财政资金提质增效，有力防范化解重大风险。同时，积极推动重大政策落实、规范财经秩序、切实保障和改善民生、不断增强群众获得感，区本级预算执行和其他财政收支情况总体良好。

一、区本级预算执行审计情况

2024年一般公共预算收入 174412万元，一般公共预算支出146852万元。政府性基金收入 7889万元，政府性基金支出 6495万元。国有资本经营预算收入 693万元，国有资本经营预算支出253万元。社会保险基金预算收入 8722万元，社会保险基金预算支出 7808 万元。

重点审计了财政政策落地、健全预算制度、财政支出管理、转移支付、财政资金绩效管理、地方政府债务管理、财政决算草案编制等 7方面情况，发现以下主要问题：

（一）区本级预算执行方面

为揭示区本级财政管理、运行中存在的普遍性、倾向性重大问题，深入剖析问题产生的根源，提出完善财政预算管理制度，深化财税体制改革的建议，开展了本级预算执行和其他财政情况审计。审计发现会计核算不规范、未按规定比例设置预备费、未提出本级预算预备费动用方案动用预备费、上级专项转移支付指标分解下达不及时、2024年本级社会保险基金决算草案编制与预算编制范围不对应等问题，未发现地方政府债务管理方面的问题。

（二）三级审计机关预算执行上下联动事项方面

按照自治区审计厅要求，对2024年改善普通高中学校条件补助资金和义务教育学校课后服务补助资金开展三级联动审计，审计发现区教育局合同签订、履行不规范，部分项目绩效目标设置不合理、绩效自评结果不真实，预算编制不科学、义务教育学校课后服务资金本级多配套63.89万元、申请分配课后服务补助资金测算基础不准确等问题。

二、部门预算执行审计情况

为推动财政资金规范高效使用、促进部门依法行政、服务扎赉诺尔区治理现代化，开展了区融媒体中心、区发展和改革委员会及下设 2个三级预算单位的两个预算执行情况审计项目。审计发现年初预算编制不科学、资金支出程序不规范、“三重一大”议事制度执行不严格、政府购买服务管理不规范、实物资产管理混乱、代编可行性研究报告及建议书并代付相关费用，且未进行必要的采购流程、建设单位工程项目管控不严、未按规定核算在建工程成本、未按规定开展内审工作等问题。

三、民生审计情况

为守护残疾人群体的切身利益，保障资金安全高效使用，促进残疾人事业公平可持续发展，开展了扎赉诺尔区残疾人联合会专项资金管理使用情况审计，重点审计了扎赉诺尔区残疾人联合会 2021年至 2023年下达的残疾人专项资金的预算安排、使用管理、绩效评价等情况。审计发现扩大资金支出范围、固定资产未入账等问题。

四、专项审计调查情况

为确保文化旅游相关政策是否得到有效贯彻执行，核实资金使用的合法性和效益性，实现文化旅游事业达到预期经济效益和社会效益，开展了扎赉诺尔区 2022-2023年文化旅游事业发展政策落实和有关资金使用情况专项审计调查。审计发现专项转移支

付资金下达不及时、工程款支付不及时、固定资产未入账等问题。

五、政府投资项目审计情况

为更好地实现公共资源的优化配置和切实保障公共利益，揭示项目建设和资金使用方面的问题，开展了区消防救援大队新建中央大街消防站建设项目、区生活垃圾处理场渗滤液调节池柔性浮盖系统及地下水导排项目的审计。审计发现进度款支付不规范、无发票列支工程款、未严格履行竣工验收及竣工验收备案程序、未按合同规定支付预付款、拖欠工程款等问题。

六、审计建议

为提升预算管理现代化水平，推动重点领域政策措施落地见效，防范化解重大风险隐患，保障经济平稳安全运行，服务扎赉诺尔区高质量发展大局。结合审计发现的问题，提出以下建议：

（一）精准编制预算，做好与决算的衔接。一是严编细编预算，充分考虑各项因素与实际需要，做好全口径预算管理，提高预算编制的预见性、完整性、准确性。二是严格按照规定安排和动用预备费，确保预备费安排和动用合法合规。三是统筹使用好各类财政资源，切实提高财政资金使用效益。四是进一步建立健全绩效评价运用机制，将绩效管理融入项目库建设和项目执行全过程，财政部门督促预算单位科学合理设置绩效目标，严格绩效目标审核。

（二）做好工程管理，规范政府投资项目。一是明确合同签订、审批等各环节的流程和要求，确保合同合规、完整、清晰，避免遗漏重要事项。二是建立健全建设项目内部管理制度，严格规范立项、招投标、合同管理、施工和监理以及验收和结算等各个环节，强化监督与责任追究。三是建立严格的工程款支付审批流程，明确各环节的职责与权限，确保付款经过审核，严格按照合同约定的付款方式、时间节点和金额及相关法律法规支付工程价款，防止超进度付款等情况的发生。

（三）完善资产管理，加强内部控制水平。一是严格执行“三重一大”集体决策制度，健全关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。二是规范资产取得、领用、维护与处置全流程管理，定期清查盘点资产，新取得资产及时入账，确保账实相符。

主任、各位副主任、各位委员，开展预算执行审计，是审计机关的法定职责。下一步审计机关将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，进一步贯彻中央、自治区党委、呼伦贝尔市委、区委审计委员会会议精神，认真落实区人大常委会审议意见，立足经济监督定位，聚焦主责主业，深入开展研究型审计，以有形有感、有力有效的审计监督服务保障扎赉诺尔区经济社会高质量发展。